培訓(xùn)報(bào)名咨詢(xún)周震：
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課程內(nèi)容
一、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的基本規(guī)定
1、增值稅納稅人的新概念。
2、一般納稅人與小規(guī)模納稅人怎樣劃分
3、單位采用承包、承租、掛靠經(jīng)營(yíng)方式納稅人的確定。
4、增值稅一般納稅人的登記辦法。
5、委托境外單位和個(gè)人提供服務(wù)如何確定扣繳義務(wù)人。
6、合并納稅有何規(guī)定
7、增值稅的征稅范圍
8、增值稅的稅率與征收率
9、應(yīng)納稅額計(jì)算的一般性規(guī)定
10、應(yīng)納稅額的一般計(jì)稅方法
11、應(yīng)納稅額的簡(jiǎn)易計(jì)稅方法
12、扣繳境外單位和個(gè)人增值稅的計(jì)稅方法。
13、增值稅銷(xiāo)售額包括的范圍。
14、兼營(yíng)不同稅率或征收率的如何核算銷(xiāo)售額
15、混合銷(xiāo)售銷(xiāo)售額怎樣確定
16、如何確定進(jìn)項(xiàng)稅額 哪些憑證可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
17、哪些進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣 如何轉(zhuǎn)出不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
18、新舊政策對(duì)比與銜接
二、增值稅的會(huì)計(jì)核算
（一）增值稅會(huì)計(jì)科目與賬戶(hù)的設(shè)置
（1）小規(guī)模納稅人的會(huì)計(jì)科目設(shè)置
（2）一般納稅人會(huì)計(jì)科目設(shè)置
（二）“營(yíng)改增”對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)核算體系的影響
（三）預(yù)交增值稅的會(huì)計(jì)處理
（四）小規(guī)模納稅人增值稅的會(huì)計(jì)處理
三、試點(diǎn)期間繳納增值稅的有關(guān)政策
（一）銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)
1、所有納稅人銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)
（1）一般納稅人銷(xiāo)售營(yíng)改增之前取得的不動(dòng)產(chǎn)如何納稅
（2）一般納稅人銷(xiāo)售營(yíng)改增之后取得的不動(dòng)產(chǎn)如何納稅
（3）一般納稅人銷(xiāo)售營(yíng)改增之前自建的不動(dòng)產(chǎn)如何納稅
（4）一般納稅人銷(xiāo)售營(yíng)改增之后自建的不動(dòng)產(chǎn)如何納稅
（5）小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售取得的不動(dòng)產(chǎn)如何納稅
（6）小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售自建的不動(dòng)產(chǎn)如何納稅
（7）一般納稅人新建、改擴(kuò)建、裝修不動(dòng)產(chǎn)取得的增值稅額可否抵扣
2、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品
（1）房地產(chǎn)企業(yè)（一般納稅人）銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的老項(xiàng)目或新項(xiàng)目如何納稅
（2）房地產(chǎn)企業(yè)（一般納稅人）銷(xiāo)售新項(xiàng)目如何扣除土地價(jià)款
（3）房企小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)如何納稅
（4）房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售房地產(chǎn)如何預(yù)交增值稅
（5）房地產(chǎn)企業(yè)在預(yù)售中如何將財(cái)政資金留在企業(yè)使用。
3、個(gè)體工商戶(hù)、自然人銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)如何納稅
（二）建筑服務(wù)
（1）建筑企業(yè)老項(xiàng)目的征稅方法與征收率。如何抵扣分包單位的工程款
（2）建筑企業(yè)清包工的稅率與計(jì)稅方法。
（3）建筑企業(yè)甲供工程的稅率與計(jì)稅方法。
（4）建筑企業(yè)小規(guī)模納稅人的征收率稅率與計(jì)稅方法。
（5）跨地區(qū)提供建筑服務(wù)如何納稅
（6）“營(yíng)改增”對(duì)建筑企業(yè)掛靠模式的影響及改革。
（7）“營(yíng)改增”稅制下項(xiàng)目承包的管理方法
（8）“營(yíng)改增”稅制下物資采購(gòu)管理模式的應(yīng)變
（9）砂土石料、商品混凝土等建材征收率降為3%對(duì)施工企業(yè)的影響及其應(yīng)對(duì)策略。
（10）營(yíng)改增后采用簡(jiǎn)易辦法納稅購(gòu)置固定資產(chǎn)的稅收安排。
（三）不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)
（1）一般納稅人出租營(yíng)改增前取得的不動(dòng)產(chǎn)如何納稅
（2）一般納稅人出租營(yíng)改增后取得的不動(dòng)產(chǎn)如何納稅
（3）異地出租如何納稅
（4）小規(guī)模納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)如何納稅
（5）個(gè)人出租房產(chǎn)如何納稅
（四）生活服務(wù)業(yè)
（1）生活服務(wù)的征稅范圍及適用稅率、征收率。
（2）旅游服務(wù)如何計(jì)算銷(xiāo)售額
（3）生活服務(wù)業(yè)的稅收優(yōu)惠。
（4）生活服務(wù)企業(yè)“營(yíng)改增”后增值稅納稅籌劃
如何做好分散經(jīng)營(yíng)的涉稅規(guī)劃
如何做好聯(lián)合經(jīng)營(yíng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
如何規(guī)劃增值稅稅負(fù)平衡
如何規(guī)劃兼營(yíng)、混合銷(xiāo)售及混業(yè)業(yè)務(wù)
如何規(guī)劃租賃業(yè)務(wù)
如何從稅負(fù)角度選擇納稅人身份
如何優(yōu)化采購(gòu)運(yùn)輸費(fèi)稅負(fù)
（5）生活服務(wù)業(yè)一般納納稅人“營(yíng)改增”銷(xiāo)項(xiàng)稅額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
（6）生活服務(wù)業(yè)一般納稅人“營(yíng)改增”進(jìn)項(xiàng)稅額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
（7）生活服務(wù)業(yè)一般納稅人“營(yíng)改增”其他風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
（8）生活服務(wù)業(yè)“營(yíng)改增”增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)
（五）金融服務(wù)業(yè)
（1）金融服務(wù)的征稅范圍及適用稅率。
（2）融資租賃、融資性回租如何確認(rèn)銷(xiāo)售額
（3）金融企業(yè)的免稅政策和即征即退政策。
（4）金融企業(yè)購(gòu)置固定資產(chǎn)取得的增值稅額可以抵扣。
（5）金融企業(yè)購(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)取得的增值稅額可以抵扣，如何遞延抵扣
四、銷(xiāo)售收入及成本費(fèi)用的管理控
1、銷(xiāo)售額收入的確定與發(fā)票的控制
2、采購(gòu)環(huán)節(jié)增值稅的管理
3、取得增值稅發(fā)票的稅務(wù)處理與風(fēng)險(xiǎn)控制
五、企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的增值稅管理
1、如何選擇合作伙伴
2、如何簽訂合同
3、內(nèi)部業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)流程再造。
4、企業(yè)集團(tuán)通過(guò)統(tǒng)一定價(jià)分解稅負(fù)。
5、全員的增值稅法制教育。
六、增值稅的納稅籌劃管理
1，納稅申報(bào)表的編制與注意事項(xiàng)
2，兼容不同稅率應(yīng)稅服務(wù)問(wèn)題
3，營(yíng)改增后稅收優(yōu)惠政策處理
4，納稅籌劃思路與案例分析
七、增值稅的風(fēng)險(xiǎn)控制與企業(yè)內(nèi)部管理
培訓(xùn)費(fèi):4000元
培訓(xùn)時(shí)間：2016年9月26-29日（25日全天報(bào)到）
